今年以來(lái)，證券公司頻頻爆雷，券商的“不靠譜”行為引發(fā)投資者關(guān)注。爆雷事件的主角不乏頭部券商，爆雷事件原因錯綜復雜，有些甚至讓投資者大呼“荒唐”。據不完全統計，作為企業(yè)承銷(xiāo)商和財務(wù)顧問(wèn)的券商，今年以來(lái)超過(guò)20家券商因此公開(kāi)致歉。
國泰君安涉康旗股份爆雷
康旗股份近日收到深交所年報問(wèn)詢(xún)函，要求公司說(shuō)明對商譽(yù)減值準備金額存在重大差異的原因；公司營(yíng)業(yè)收入、凈利潤和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~變動(dòng)幅度差異較大的原因及合理性等問(wèn)題。
4月29日，康旗股份發(fā)布了2018年年報。報告期內，公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入23.05億元，同比增長(cháng)16.00%；實(shí)現歸屬于上市公司股東的凈利潤-7.9億元，同比下降365.75%。由于商譽(yù)減值、無(wú)形資產(chǎn)減值，報告期內，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)?yōu)樨?，本期計提商譽(yù)減值11.45億元。
此次逾10億元的商譽(yù)減值，要追朔到3年前。時(shí)任這次交易的獨立財務(wù)顧問(wèn)的國泰君安表示，此次交易有利于康耐特增強持續經(jīng)營(yíng)能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量、改善財務(wù)狀況，增強長(cháng)期持續盈利能力。
光大證券杠桿收購爆倉
不靠譜的證券公司可不止國泰君安一家。3月27日晚，身陷海外投資虧損泥潭的光大證券，向市場(chǎng)交出了一份黯淡的成績(jì)單：2018年實(shí)現歸屬上市公司股東凈利潤1.03億元，同比下降了96.57%。光大證券凈利大幅下滑，主要是因為其全資子公司光大資本爆雷，為此計提15.21億元預計負債及資產(chǎn)減值準備。
此次事件要追溯到3年前，2016年，光大資本子公司光大浸輝聯(lián)合暴風(fēng)集團股份有限公司等設立了浸鑫基金，來(lái)收購英國體育版權公司MPS65%股權。沒(méi)想到，MPS被收購后短短3年便被英國法院宣布破產(chǎn)清算，這意味著(zhù)52億元投資灰飛煙滅，這個(gè)“巨額爛攤子”各方的責任界定還需進(jìn)一步厘清，而目前，最新的劇情發(fā)展到了光大證券起訴暴風(fēng)集團。
中山證券為空殼公司發(fā)債
與光大證券、國泰君安比起來(lái)，中山證券的“不靠譜”行為不免讓人大呼“荒唐”。
一家在發(fā)債前3年零納稅額的空殼公司，居然成功在交易所發(fā)行了近1億元的私募債。
5月10日，中國裁判文書(shū)網(wǎng)公布了一份刑事判決文書(shū)，被告企業(yè)“江蘇北極皓天科技有限公司”在無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)、納稅額為0的情況下，居然成功在交易所發(fā)行了9400萬(wàn)元私募債，在這一場(chǎng)欺詐發(fā)行案中擔任承銷(xiāo)商的是中山證券。
2013年3月，北極皓天通過(guò)在中山證券負責的《債券募集說(shuō)明書(shū)》中隱瞞公司尚未建成投產(chǎn)、尚無(wú)銷(xiāo)售收入和利潤的重大事項，提交虛假的審計報告、納稅證明等材料，騙取上交所備案，備案金額為不超過(guò)1億元。然而這個(gè)粗制濫造的騙局卻成功騙過(guò)所有人，3年零納稅空殼企業(yè)就這樣順利地發(fā)行了上市債。
據中山證券項目經(jīng)理徐某表示，崔某負責財務(wù)盡職調查，而崔某則證實(shí)，北極皓天公司項目其只負責承做財務(wù)部分，相關(guān)財務(wù)資料有時(shí)是企業(yè)寄過(guò)來(lái)，有時(shí)是徐某帶回來(lái)，其他的事情都是徐某負責。
顯然，不管中山證券此前對北極皓天造假是否知情，均沒(méi)有履行好盡職調查的義務(wù)。（鐘國斌 尤藝樵）