深圳商報2019年03月04日訊 （記者 鐘國斌)針對上市公司控股股東、實(shí)際控制人存在的資金占用、違規擔保等侵害上市公司資金資產(chǎn)安全的違法違規行為，深交所新聞發(fā)言人近日表示，要嚴厲打擊，絕不手軟。同時(shí)，對蹭熱點(diǎn)、炒概念保持高度敏感性，嚴打內幕交易。
深交所新聞發(fā)言人表示，2018年以來(lái)，深交所以重點(diǎn)對以下五類(lèi)違法違規行為，及時(shí)采取紀律處分措施。
一是財務(wù)數據不真實(shí)、定期報告及業(yè)績(jì)預告違規。2018年，深交所對7家存在財務(wù)造假或會(huì )計差錯的上市公司及相關(guān)責任人進(jìn)行紀律處分。同時(shí)，深交所高度重視定期報告信息披露的及時(shí)性，對5家無(wú)法在法定期限內披露定期報告的上市公司及相關(guān)責任人及時(shí)啟動(dòng)紀律處分程序，并依法依規予以公開(kāi)譴責等處分。此外，深交所全年對32家次業(yè)績(jì)預告、業(yè)績(jì)修正公告及業(yè)績(jì)快報存在的披露不及時(shí)、不準確的違規行為予以通報批評或公開(kāi)譴責處分。
二是資金占用、違規擔保等重大惡性行為。針對資金占用、違規擔保等侵害上市公司資金資產(chǎn)安全的違法違規行為，深交所堅持“發(fā)現一起、處理一起”，及時(shí)排查、嚴厲打擊、絕不手軟。全年共對10起違規占用上市公司資金案件進(jìn)行處分，有效震懾了違規行為，凈化了市場(chǎng)環(huán)境。
三是違反承諾行為。2018年，深交所對13起違反承諾行為共26名承諾主體予以公開(kāi)譴責或通報批評處分。其中，對上市公司交易對方拒不履行重組業(yè)績(jì)補償承諾、上市公司股東不履行增持承諾等嚴重損害上市公司和中小投資者合法權益的行為更是“敢于亮劍”。
四是異常并購交易行為。一些上市公司采用構造不實(shí)資產(chǎn)出售交易“創(chuàng )利”、高位“接盤(pán)”大股東資產(chǎn)為其“輸血”等違規手段操縱業(yè)績(jì)，嚴重誤導投資者，信息披露違規、繞開(kāi)審議程序或審議程序不充分、會(huì )計處理不合規、信息披露不充分不完整等行為對上市公司健康發(fā)展帶來(lái)挑戰。針對上述異常并購交易行為，深交所以信息披露為中心，打造公司監管“全鏈條”，通過(guò)“抽絲剝繭式”問(wèn)詢(xún)，排查違規線(xiàn)索，大力推進(jìn)監管前移，通過(guò)牽頭開(kāi)展現場(chǎng)檢查，有力打擊違法違規行為。據統計，深交所全年對11起交易類(lèi)違規案件涉及的違規行為予以紀律處分。
五是中介機構未履行勤勉盡責義務(wù)。2018年，深交所先后對4家會(huì )計師事務(wù)所的8名從業(yè)人員予以通報批評處分，切實(shí)敦促中介機構勤勉履職、歸位盡責。
深交所新聞發(fā)言人同時(shí)表示，2019年，深交所對蹭熱點(diǎn)、炒概念行為保持高度敏感性，嚴厲打擊內幕交易，合理運用監管工具箱，迅速反應、及時(shí)問(wèn)詢(xún)、強化監管聯(lián)動(dòng)，形成信息披露監管、交易監控與現場(chǎng)檢查的監管閉環(huán)。
對可能存在的利用計提資產(chǎn)減值達到業(yè)績(jì)“大洗澡”或掩蓋利益輸送目的、構造不當交易突擊創(chuàng )利或向關(guān)聯(lián)方輸送利益、變更會(huì )計政策或會(huì )計估計操縱利潤等行為，加大問(wèn)詢(xún)力度。一旦發(fā)現業(yè)績(jì)造假、利益輸送、利潤操縱等違法違規行為，將依法依規對相關(guān)責任主體進(jìn)行紀律處分或采取相應監管措施。