深圳特區報2019年01月07日訊 去年，深交所通過(guò)新版《證券上市協(xié)議》進(jìn)一步明確“原則監管”理念，即深交所有權基于維護公共利益、市場(chǎng)秩序及投資者合法權益等監管要求，對公司實(shí)施自律監管，提高監管工作“大局意識”，并穩步推進(jìn)“監管公開(kāi)”，提高監管透明度。
最新數據顯示，深交所2018年累計發(fā)出1900余份問(wèn)詢(xún)函、850余份關(guān)注函、1400余份定期報告問(wèn)詢(xún)函、40份約見(jiàn)函，全年共公開(kāi)函件近2000份，監管重點(diǎn)向事中傾斜、向實(shí)質(zhì)傾斜，持續提升信息披露監管的法律效果和社會(huì )效果。
深交所對定期報告財務(wù)信息強化質(zhì)疑式審查，重點(diǎn)關(guān)注會(huì )計處理的合規性，防止會(huì )計差錯對投資者決策造成影響；針對“蹭熱點(diǎn)”“炒概念”等行為，及時(shí)重點(diǎn)發(fā)函問(wèn)詢(xún)，要求充分披露并進(jìn)行風(fēng)險揭示。
此外，深交所推進(jìn)“問(wèn)詢(xún)+檢查”雙管齊下的“全鏈條”監管，虛假交易、利益輸送、“忽悠式”重組等均是檢查重點(diǎn)。
記者了解到，2018年10月，深市某上市公司發(fā)布公告稱(chēng)擬向關(guān)聯(lián)方收購土地使用權等資產(chǎn)，深交所在事后審查中關(guān)注到，上述資產(chǎn)在上市公司和關(guān)聯(lián)方之間反復倒手，且本次交易價(jià)格距前次交易具有較大溢價(jià)，交易的具體原因、真實(shí)目的、評估定價(jià)公允性等存疑。
對此，深交所及時(shí)向公司發(fā)出關(guān)注函，同時(shí)啟動(dòng)現場(chǎng)檢查流程，公司后續決定終止本次交易。
商譽(yù)減值風(fēng)險近期備受關(guān)注，深交所也做了較多風(fēng)險防范工作。
據了解，面對監管人員有限和上市公司不斷增加的現狀，深交所進(jìn)一步“對癥下藥”，將監管資源向監管重點(diǎn)難點(diǎn)痛點(diǎn)問(wèn)題傾斜，認真做好并購重組持續監管工作，緊盯商譽(yù)減值風(fēng)險，重點(diǎn)關(guān)注應減值而未減值、減值測試披露不充分等情形。