深滬交易所近日發(fā)布實(shí)施了新修訂的《公司債券上市規則》及《非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉讓規則》。兩所本次修訂主要體現在強化交易所一線(xiàn)監管，擴大自律監管范疇；強化申報即納入監管原則；健全完善信息披露，強化投資者權益保護等多個(gè)方面。
一是加強一線(xiàn)監管，切實(shí)提升監管效能。
二是規范債券預審核規程，強化申報即納入監管。
三是完善信息披露監管，對信息披露主體意識、責任意識和合規意識提出更高要求，明確應當由發(fā)行人的董事、高級管理人員擔任信息披露事務(wù)負責人，強調非公開(kāi)發(fā)行公司債券的定期報告披露義務(wù)，嚴格定期報告披露時(shí)間并刪除延期披露定期報告條款，對臨時(shí)報告情形進(jìn)一步完善。
四是規范債券停復牌行為，保障債券市場(chǎng)平穩運行。
五是做好銜接協(xié)調，健全交易所債券自律規則體系。
六是健全投資者保護機制，進(jìn)一步強調發(fā)行人、受托管理人等相關(guān)方的信用風(fēng)險管理職責，特別是受托管理人的風(fēng)險監測、處置和報告義務(wù)，以及其他相關(guān)方對受托管理人履職的配合義務(wù)。例如，深交所新增規定，可要求發(fā)行人聘請會(huì )計師對募集資金開(kāi)展不定期專(zhuān)項審計，切實(shí)落實(shí)募集資金監管要求。（鐘國斌）