一宗離奇的詐騙案日前在寧波市鎮海區人民法院開(kāi)庭審理。
在2014年10月至2016年4月的一年半時(shí)間里，作為犯罪嫌疑人的羅家濤一伙，以合作為由聯(lián)系8家企業(yè)開(kāi)立90天遠期信用證作為支付手段，代其從境外公司進(jìn)口貨物，并在此過(guò)程中涉嫌通過(guò)詐騙手段將貨物私自出售，涉案金額高達4.44億元。
值得注意的是，上述8家企業(yè)均具有國企背景。在遭遇詐騙的同時(shí)，不少企業(yè)又被貨物出口方邏各斯以未按約定開(kāi)具90天遠期信用證為由告上了法庭。而邏各斯為“杉杉系”旗下公司，并與羅家濤一伙控制的甬久商貿合作關(guān)系緊密。
羅家濤一伙為何專(zhuān)門(mén)挑具有國企背景的企業(yè)進(jìn)行詐騙？邏各斯為什么對90天的遠期信用證念念不忘？這種以貿易為幌子、以融資為目的貿易模式為什么被國資委明令禁止？隨著(zhù)調查的深入，一起“融資性貿易”的大案浮出水面……
“空城計”偷天換日
2015年年初，通過(guò)一名叫作季玲的女子牽線(xiàn)，甬久商貿的老板羅家濤找到中國力源，稱(chēng)有意與后者合作開(kāi)展代開(kāi)信用證和代理進(jìn)口業(yè)務(wù)。
梳理中國裁判文書(shū)網(wǎng)上相關(guān)判決書(shū)發(fā)現，具體的合作模式是：甬久商貿向中國力源支付20%-30%的保證金，由中國力源開(kāi)立90天遠期信用證作為支付手段，代甬久商貿從境外的邏各斯公司進(jìn)口塑料粒子。到港后，塑料粒子存放在第三方公司泛海國際的倉庫，待甬久商貿支付貨款后，力源開(kāi)具出倉通知單允許塑料粒子出倉。
中國力源覺(jué)得這種合作模式可行。但問(wèn)題是，中國力源并不具備開(kāi)立90天遠期信用證的資質(zhì)。于是，中國力源找到了上市公司金隅集團全資子公司金隅商貿，由金隅商貿具體負責代開(kāi)信用證和代理進(jìn)口塑料粒子的工作。
中國力源相關(guān)負責人張麗（化名）向中國證券報記者介紹，“我們一共簽了九單合同，第一單執行的比較順利。但從第二單開(kāi)始，甬久商貿就出現了延遲支付信用證保證金和貨款的情況。到了2015年10月底，有客戶(hù)去倉庫驗貨時(shí)被保管方拒絕?！?/p>
預感大事不妙的中國力源和金隅商貿急忙前往寧波進(jìn)行核實(shí)，結果發(fā)現，價(jià)值數億元的塑料粒子不翼而飛。于是，中國力源和金隅商貿趕緊在寧波當地報案。經(jīng)公安機關(guān)查明，中國力源和金隅商貿掉入了羅家濤一伙精心編造的騙局。
記者通過(guò)庭審了解還原了羅家濤一伙涉嫌犯罪的事實(shí)過(guò)程。
羅家濤一伙為實(shí)施詐騙，成立甬久商貿，在未支付相應貨款和未取得貨權轉讓的情況下，將塑料粒子私自出售，并多以低價(jià)拋售。羅家濤一伙將所得貨款部分用于償還被害單位所欠的貨款，部分用于公司和個(gè)人支出、歸還個(gè)人債務(wù)、支付中間人好處費等。
而作為牽線(xiàn)人的季玲則充當了幫兇的角色。中國證券報記者從相關(guān)途徑獲悉，羅家濤稱(chēng)，季玲幫忙聯(lián)系了力源公司，賣(mài)掉塑料粒子的貨款，她也從中獲得巨大利益。
問(wèn)題是：塑料粒子存放在第三方公司浙江外運寧波泛海國際貨運公司的倉庫，在沒(méi)有支付貨款和拿到金隅商貿出具的出倉通知單的情況下，羅家濤一伙是無(wú)權提取存放在倉庫里的塑料粒子的。他們是如何偷天換日將數億元貨值的塑料粒子拿去出售的呢？
經(jīng)查明，所謂的第三方倉庫，竟然是羅家濤一伙使用偽造的公章、合同專(zhuān)用章、營(yíng)業(yè)執照等材料，將自己控制的倉庫假冒成了泛海國際的倉庫，以便監守自盜。為了以假亂真，羅家濤一伙甚至還為存放在“泛海國際”的貨物買(mǎi)了保險。
記者了解到，在中國力源員工對倉庫進(jìn)行考察及和金隅商貿對倉庫貨物進(jìn)行檢查時(shí)，犯罪嫌疑人之一的姜驥就假冒泛海國際倉庫經(jīng)理接待他們，季玲與之相互配合“瞞天過(guò)?！?。
不過(guò)，羅家濤一伙的騙局并非天衣無(wú)縫。倉庫可以假冒、公司名稱(chēng)可以假冒、公章可以假冒，羅家濤甚至還安排人假冒泛海國際的員工與金隅商貿簽訂了倉儲協(xié)議和報關(guān)協(xié)議，但唯獨有一樣東西沒(méi)法假冒，那就是銀行賬戶(hù)。
記者拿到的一份中國銀行開(kāi)具的《國內支付業(yè)務(wù)收款回單》顯示，2015年7月7日，金隅商貿向甬久商貿控制的賬戶(hù)打過(guò)一筆104萬(wàn)元的賬款。但是，收款人名稱(chēng)卻不是“泛海國際”，而是寧波浙泛國際貨運有限公司。
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羅家濤一伙露出了馬腳，但金隅商貿方面卻疏忽了。
更令中國力源和金隅商貿感到吃驚的是，他們代理進(jìn)口的塑料粒子甚至都沒(méi)有入庫就被羅家濤一伙私自賣(mài)掉了。
金隅商貿的員工曾多次前往倉庫進(jìn)行盤(pán)查，并沒(méi)有發(fā)現異常。既然塑料粒子早在報關(guān)之前就被羅永濤一伙私自賣(mài)掉，倉庫里堆積如山的塑料粒子來(lái)自哪里呢？
記者了解到，在金隅商貿的員工盤(pán)貨之前，倉庫人員就從外面借點(diǎn)或買(mǎi)點(diǎn)塑料粒子放到倉庫，數量完全不足。實(shí)際上，僅外面一圈堆著(zhù)是塑料粒子，中間是空心的。羅家濤一伙為了掩人耳目，騙過(guò)金隅商貿的盤(pán)查人員，特意在塑料粒子上面蓋上了苫布。而塑料粒子化學(xué)成分穩定，露天擺放都沒(méi)問(wèn)題，完全沒(méi)必要蓋上苫布。
據查證，在羅家濤一伙構建的驚天騙局中，中國力源和金隅商貿并不是唯一的受害者。2014年10月至2016年4月，羅家濤一伙以相同的模式，從包括中國力源和金隅商貿在內的8家公司，共計騙得貨值4.44億元的塑料粒子。
事已至此，中國力源和金隅商貿原本以為待警方查明案情后追回損失就行了，但事情的后續發(fā)展遠遠超出了他們的想象。
“杉杉系”浮出水面
就在中國力源和金隅商貿為遭遇詐騙頭疼不已的時(shí)候，2016年5月20日，金隅商貿又被塑料粒子出口商邏各斯告上法庭，腹背受敵。
邏各斯的理由是，金隅商貿沒(méi)有按照約定，在2015年8月5日前開(kāi)出90天遠期信用證，請求法院判令金隅商貿向其支付違約金110.24萬(wàn)美元。這起案子在2017年1月18日和2018年1月10日進(jìn)行了兩次庭審。最終，邏各斯的訴訟請求被法院一審駁回。2018年4月28日，二審在寧波中級人民法院開(kāi)庭。
一個(gè)有意思的細節是，金隅商貿在一審訴訟答辯時(shí)指出，邏各斯是杉杉物產(chǎn)在境外設立的公司，杉杉物產(chǎn)與甬久商貿存在長(cháng)期合作。金隅商貿在二審訴訟答辯時(shí)進(jìn)一步指出，邏各斯提交的關(guān)于貨物轉賣(mài)給第三方的證據顯示，邏各斯上游的賣(mài)家和下游的買(mǎi)家，也是“杉杉系”境內外的關(guān)聯(lián)公司。
記者從中國力源得到的一份簽訂于2015年9月25日的《購銷(xiāo)合同》顯示，杉杉物產(chǎn)的全資子公司杉杉鴻志欲從中國力源手中購買(mǎi)一批貨值5087.52萬(wàn)元的塑料粒子，并于2015年9月28日支付了1700萬(wàn)元的預付款。
“這批塑料粒子是幫甬久商貿代理進(jìn)口的。當時(shí)甬久商貿遲遲不交付信用證保證金和貨款，我們正著(zhù)急的時(shí)候，杉杉鴻志主動(dòng)找了過(guò)來(lái)，說(shuō)這批貨他們要。我們當然很樂(lè )意有人替甬久商貿接盤(pán)?！睆堺惛嬖V中國證券報記者。
但是，隨著(zhù)甬久商貿東窗事發(fā)，這筆交易最終流產(chǎn)。為此，杉杉鴻志起訴中國力源，法院判定中國力源償還杉杉鴻志的1700萬(wàn)元的預付款，同時(shí)向杉杉鴻志支付340萬(wàn)元的違約金以及29.6萬(wàn)元的律師費。
問(wèn)題是：既然邏各斯是杉杉物產(chǎn)在境外設立的公司，杉杉鴻志又是杉杉物產(chǎn)的全資子公司，杉杉物產(chǎn)“自買(mǎi)自賣(mài)”的目的到底是什么？在整個(gè)的貿易鏈條中，杉杉物產(chǎn)與甬久商貿又是什么樣的關(guān)系？
記者通過(guò)查閱中國裁判文書(shū)網(wǎng)以及實(shí)地調查發(fā)現，通過(guò)類(lèi)似的代開(kāi)信用證和代理進(jìn)口貿易模式，被邏各斯以信用證違約告上法庭的公司遠不止金隅商貿一家，而且大多數公司以敗訴告終，其中就包括廣州的中民飛。
中民飛相關(guān)負責人王剛（化名）告訴中國證券報記者，2015年4、5月間，也是通過(guò)這位名叫季玲的女子牽線(xiàn)，甬久商貿聯(lián)系上了中民飛，稱(chēng)有意進(jìn)行代開(kāi)信用證和代理進(jìn)口合作。而貨物的出口方，同樣是杉杉物產(chǎn)在境外注冊的公司邏各斯。
王剛發(fā)現，甬久商貿與杉杉物產(chǎn)的關(guān)系非同一般。
2015年6月23日，甬久商貿通過(guò)郵件向中民飛發(fā)送了兩份邀請函，分別為甬久商貿和杉杉物產(chǎn)邀請中民飛考察并洽談業(yè)務(wù)，上面蓋有甬久商貿和杉杉物產(chǎn)的公章，郵件還附有甬久商貿提出的代辦信用證和代理進(jìn)口的合作方案介紹。
“當時(shí)，甬久在合作方案里有意渲染杉杉物產(chǎn)是他們的主要供應商，稱(chēng)他們40%以上的業(yè)務(wù)是與杉杉物產(chǎn)合作的，劉春梅是杉杉物產(chǎn)此項業(yè)務(wù)的負責人。為了讓我們放心合作，羅家濤和劉春梅還安排我們前往寧波進(jìn)行了考察?！蓖鮿偢嬖V記者。
隨后的8月10日，中民飛與甬久簽訂了《代理進(jìn)口協(xié)議》。8月11日，中民飛又與邏各斯簽訂了《買(mǎi)賣(mài)合同》，約定中民飛向邏各斯購買(mǎi)貨值485.89萬(wàn)美元的烯烴類(lèi)貨物，并于8月18日前開(kāi)出90天遠期信用證，后來(lái)雙方將開(kāi)證日期延遲至9月15日前。
“簽完合同后，劉春梅就不斷催促我們盡快開(kāi)立90天的遠期信用證。但我們多次向她核實(shí)貨物信息、到達港口和到港日期等信息時(shí)，卻一直沒(méi)有得到真實(shí)的情況反饋。加上我們對這種代理開(kāi)證的合法性有所顧慮，最后沒(méi)有給邏各斯開(kāi)立信用證?！蓖鮿偙硎?。
與金隅商貿等被卷入甬久商貿驚天騙局的8家公司不同的是，由于在開(kāi)立90天遠期信用證的問(wèn)題上出現了卡殼，中民飛最終沒(méi)有幫甬久商貿從邏各斯代理進(jìn)口烯烴，從而幸運地躲過(guò)一劫。
但是，與金隅商貿一樣，中民飛同樣被邏各斯以信用證違約為由告上了法庭。邏各斯請求法院判令中民飛賠償因為信用證違約而產(chǎn)生的貨物轉收差價(jià)、滯報金、報關(guān)費等一系列損失，以及因損失產(chǎn)生的利息，共計1820.5萬(wàn)元。
記者注意到一個(gè)細節耐人尋味。在庭審中，中民飛出具的證據顯示，早在2015年7月7日至8月1日期間，合同項下的貨物就已經(jīng)全部到港。但是，8月31日，邏各斯卻通過(guò)郵件告知中民飛，貨物將于9月10日前到達上海港、寧波港。
讓中民飛難以理解的是，既然在簽訂《買(mǎi)賣(mài)合同》之前，合同項下的貨物就已經(jīng)全部到港，完全是現貨，并非專(zhuān)門(mén)進(jìn)口，邏各斯卻要求其賠償滯報金、報關(guān)費、堆積保管費、港口作業(yè)包干費、滯箱費等一系列損失。
一個(gè)更大的疑問(wèn)是：既然貨物早就到港了，杉杉物產(chǎn)為什么要對中民飛隱瞞貨物的實(shí)際到港信息？同時(shí)，貨物已經(jīng)到港就不存在進(jìn)口問(wèn)題，杉杉物產(chǎn)卻催促中民飛給邏各斯開(kāi)具進(jìn)口貨物所需的90天遠期信用證，豈不是多此一舉嗎？
排除種種迷霧，杉杉物產(chǎn)的真實(shí)目的到底是什么？5月17日，記者多次致電杉杉物產(chǎn)，公司工作人員表示向領(lǐng)導匯報以后回復，但截至發(fā)稿前并未回復。
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融資性貿易陰云
王剛一針見(jiàn)血地指出，在整個(gè)貿易鏈條中，杉杉物產(chǎn)的真實(shí)目的并不是貿易，而是拿到中民飛等代理公司開(kāi)立的90天遠期信用證后，去進(jìn)行融資。
他告訴記者，為了應對邏各斯的訴訟，中民飛在整理過(guò)往的民事判決書(shū)的過(guò)程中發(fā)現，邏各斯作為原告的多起國際貨物買(mǎi)賣(mài)合同糾紛案件中，均通過(guò)開(kāi)立90天遠期信用證而實(shí)現融資目的。
這種融資模式對于很多業(yè)內人士來(lái)說(shuō)并不陌生，即“融資性貿易”。這就是杉杉物產(chǎn)對90天遠期信用證念念不忘，甚至不惜隱瞞貨物真實(shí)到港信息，而要中民飛為其開(kāi)立90天遠期信用證的原因所在。
有業(yè)內人士告訴記者，融資性貿易主要有7種模式，“邏各斯-代理公司-甬久商貿”構建的貿易閉環(huán)被稱(chēng)作“委托采購”模式。此外，還有托盤(pán)貿易、循環(huán)貿易、質(zhì)押監管、倉儲保管、保稅倉、保理等模式。
記者梳理案件過(guò)程中留意到一個(gè)有意思的情況：被羅家濤一伙盯上的公司，國泰華盛、國泰盛大、金隅商貿、上海海外、廈門(mén)國際、東方國際、舜天漢唐、重慶外貿、中民飛，無(wú)一例外都具有國企的背景。
“當時(shí)，甬久商貿找到我們時(shí)也是看到我們的名字是‘中’字頭，以為我們有國企甚至央企背景?！睆堺惛嬖V記者，“但我們不做貿易，沒(méi)有大宗的流水，也沒(méi)有這種融資需求，所以才去找金隅商貿?！?/p>
那么，羅家濤一伙為什么專(zhuān)挑具有國企背景的企業(yè)進(jìn)行詐騙？
“開(kāi)立信用證需要保證金，如果在銀行有授信，最少只需要交10%的保證金就行。如果沒(méi)有授信，則需要交100%的保證金。所以，這種融資性貿易一般都找信用資質(zhì)好的國企開(kāi)立信用證?！蹦炒笮蜕虡I(yè)銀行人士告訴中國證券報記者。
他進(jìn)一步指出，很多企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)很難從銀行拿到貸款，民間信貸的融資成本又太高。而不少?lài)筚Y金頭寸比較寬松，容易從銀行獲得授信。兩者結合，在企業(yè)之間的借貸被明令禁止的情況下，就產(chǎn)生了融資性貿易這種模式，并在2015年前后大量流行，甚至一度被看作是一種金融創(chuàng )新模式。
在融資性貿易的鏈條中，開(kāi)立90天遠期信用證的國企也有好處。一方面，通過(guò)開(kāi)立信用證可以拿到貨值10％。左右的提成作為手續費。這可以看作是向開(kāi)立90天遠期信用證的對手方收取的利息；另一方面，通過(guò)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，參與其中的國企可以拿到17%的稅點(diǎn)返還。而且，通過(guò)這種貿易模式，可以達到業(yè)務(wù)沖量的目的。
單純從開(kāi)立信用證的國企和使用信用證融資的民企來(lái)看，可謂各取所需。但作為貨物的真實(shí)買(mǎi)家，其利益又是什么呢？如果這個(gè)買(mǎi)家同時(shí)是賣(mài)家，即便能形成貿易閉環(huán)，但資金鏈斷裂的風(fēng)險仍然很大。如果這個(gè)賣(mài)家是第三方，則可能是一場(chǎng)騙局，比如羅家濤一伙。而最后買(mǎi)單的，則往往是腹背受敵的國企。
中民飛更是在庭審答辯時(shí)指出，甬久商貿作為涉案貨物的真實(shí)買(mǎi)家，并不需要該貨物。這表明邏各斯以國際貿易為名，行國際信用證融資之實(shí)。此手法使銀行表外融資規模膨脹，嚴重擾亂國內金融秩序。
中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院教授告訴記者，“如果監管不夠嚴格、程序不夠嚴謹，會(huì )讓流動(dòng)性有所擴張，擴大融資規模。而且，融資性貿易通常沒(méi)有充足的資產(chǎn)抵押，是一個(gè)相對寬松的融資通道，比一般的信貸要難以控制?！?/p>
業(yè)內人士指出，融資性貿易本質(zhì)上是以融資為目的的虛假貿易。在邏各斯和中民飛的案件中，整個(gè)貿易鏈條甚至只有資金流和票據流，而沒(méi)有貨物流，脫實(shí)向虛，造成金融空轉，嚴重違反中央政策。
早在2014年出臺的《關(guān)于推進(jìn)廣東省屬商貿業(yè)務(wù)風(fēng)險防控及企業(yè)轉型創(chuàng )新的指導意見(jiàn)》就明確規定，以借出資金賺取息差為目的的融資性貿易業(yè)務(wù)要限期清退，以融資為目的、無(wú)真實(shí)貨物交易的虛開(kāi)發(fā)票等虛假貿易業(yè)務(wù)要堅決禁止。
融資性貿易也引起了國資委的高度關(guān)注。2015年下半年，國資委政策法規局與北京某律師事務(wù)所共同完成了融資性貿易法律風(fēng)險防控及管理課題報告，對國內融資性貿易的發(fā)展現狀、產(chǎn)生糾紛的原因和特點(diǎn)以及融資性貿易的參與主體及主要形式進(jìn)行了分析。
國資委對國企參與融資性貿易明令禁止。2017年兩會(huì )期間，國資委主任肖亞慶指出，將嚴格控制盲目投資，單純?yōu)榱藬U大規模，特別是融資性貿易要嚴格禁止。
2017年7月19日，國資委召開(kāi)會(huì )議再次重申：違規融資性貿易要堅持“零容忍”，堅決嚴肅整治。要進(jìn)一步加強監管，及時(shí)發(fā)現、處理企業(yè)新發(fā)生的融資性貿易損失事件，對有令不行、有禁不止的，嚴肅追責問(wèn)責。